KATA vagy Átalányadózás? Kalkulátor 2025
KATA vagy Átalányadózás 2025-ben? Hozza meg a legjobb döntést vállalkozásáról!
Végre belevág, elindítja a saját vállalkozását! Ez egy izgalmas és erőt adó pillanat. Azonban a kezdeti lelkesedést gyakran követi az első komoly fejtörő: melyik adózási formát válassza? KATA vagy átalányadózás? A két lehetőség közötti különbségek elsőre bonyolultnak és átláthatatlannak tűnhetnek, pedig ezen a ponton meghozott döntés alapjaiban határozza meg vállalkozása pénzügyi jövőjét és adminisztrációs terheit.
Jó lenne, ha valaki leülne Önnel, és a személyes tervei alapján, számokkal alátámasztva megmutatná, melyik út a legkedvezőbb? Pontosan ezt a célt szolgálja a Vállalkozói Adózás Választó Kalkulátorunk! Ez nem csak egy egyszerű számológép, hanem egy döntéstámogató eszköz, ami az Ön egyedi helyzetére szabva segít megtalálni a legprofitábilisabb adózási formát.
Mielőtt belevágnánk a kalkulátor használatába, frissítsük fel gyorsan, mit is takar a két opció.
Gyors áttekintés: A két adózási forma személyisége
- Az “új” KATA: A Kiszámítható Minimalista A KATA a végletekig leegyszerűsített, kiszámítható adózás. Lényege egy havi fix, 50 000 forintos tételes adó, ami szinte minden adóterhet kivált. Cserébe azonban rendkívül szigorú feltételeknek kell megfelelni: szinte kizárólag olyan főállású egyéni vállalkozók választhatják, akik csak magánszemélyeknek számláznak. Ha Ön cégeknek is dolgozna, a KATA sajnos nem opció.
- Az Átalányadózás: A Rugalmas Tervező Ez a forma sokkal nagyobb szabadságot ad, de bonyolultabb is. Lehetővé teszi, hogy cégeknek és magánszemélyeknek egyaránt számlázzon. Az adó itt nem fix, hanem a bevételből számított vélelmezett jövedelem után fizetendő. Legnagyobb vonzereje az adómentes sáv: az éves minimálbér feléig (2025-ben ez 1 600 800 Ft) terjedő jövedelemrész után nem kell SZJA-t fizetni, ami jelentős megtakarítást eredményezhet.
A Személyes Adótanácsadója: A Kalkulátor Használata Lépésről Lépésre
A kalkulátorunkat úgy terveztük, hogy néhány kulcsfontosságú adat megadásával azonnali, összehasonlítható eredményt kapjon.
- Tervezett éves bevétel: Adja meg, hogy mekkora bevételre számít egy év alatt (ÁFA nélkül). Ez a legfontosabb adat, ami a számítások alapját képezi.
- Költséghányad: Ezt csak az átalányadózás használja. Válassza ki a legördülő menüből az Ön tevékenységére jellemző költséghányadot. A legtöbb szolgáltatás (programozás, tanácsadás, marketing stb.) a 40%-os sávba tartozik.
- Számlázok cégeknek is?: Ez a sorsdöntő kérdés. Ha bejelöli ezt a négyzetet, a kalkulátor a KATA-t automatikusan “Nem választható”-ként fogja kezelni.
- Főállású egyéni vállalkozó?: Ennek bejelölése az átalányadózás járulékainak pontosabb kiszámításához szükséges, mivel főállásban legalább a minimálbér után meg kell fizetni a TB-t és a SZOCHO-t.
Az Ítélet: Az Eredmények Értelmezése
Miután megadta az adatokat, a kalkulátor egy átlátható, kétoszlopos nézetben tálalja az eredményeket.
- Státusz: Minden oszlop tetején azonnal látja, hogy az adott adózási forma az Ön által megadott feltételekkel választható-e.
- Adók Részletezése: A kalkulátor nem csak egy végeredményt ad, hanem részletesen is megmutatja, miből tevődik össze az éves adóteher (pl. KATA tételes adó, átalányadózás SZJA, TB, SZOCHO).
- A Két Legfontosabb Szám: A részletek alatt két kiemelt sort talál, amire fókuszálnia kell:
- Teljes éves adó: Mennyit kell összesen befizetnie az államkasszába egy év alatt.
- Nettó jövedelem: Mennyi pénz marad a zsebében az összes adó és járulék levonása után.
- A Javaslat: A kalkulátor alján egy “győztes doboz” összegzi a lényeget. A nettó jövedelmek összehasonlítása alapján egyértelmű javaslatot tesz, hogy az Ön esetében melyik adózási forma bizonyul pénzügyileg kedvezőbbnek.
A Számokon Túl: Stratégiai Gondolatok a Választáshoz
A kalkulátor megadja a matematikai választ, de a döntés előtt érdemes pár stratégiai szempontot is figyelembe venni:
- Adminisztráció: A KATA havi egy utalással letudható. Az átalányadózás negyedéves bevallásokat és folyamatos odafigyelést igényel. Mennyi időt és energiát szán a könyvelésre?
- Növekedési potenciál: Tervezi, hogy a bevétele meghaladja a 18 milliós KATA keretet? Vagy szeretne cégekkel is dolgozni a jövőben? Ha igen, az átalányadózás nagyobb rugalmasságot ad a növekedéshez.
- Társadalombiztosítás: Tervez a közeljövőben gyermekvállalást vagy hitelfelvételt? Az átalányadózás jellemzően magasabb jövedelmet igazol, ami magasabb CSED/GYED alapot vagy kedvezőbb hitelbírálatot eredményezhet.
Összefoglalva: A vállalkozói adózási forma kiválasztása nem kell, hogy hasraütésszerű döntés legyen. Ezzel az eszközzel a kezében Ön képes lesz egy komplex pénzügyi kérdést adatokra alapozott, magabiztos döntéssé alakítani. Játsszon a számokkal, modellezze le a terveit, és tegye meg vállalkozása első, legfontosabb lépését a siker felé!
Jogi nyilatkozat: A kalkulátor a 2025-ben érvényes jogszabályok alapján, tájékoztató jelleggel végez számításokat. A modell egyszerűsítéseket tartalmaz, és nem minősül hivatalos adótanácsadásnak. Komplex helyzetekben vagy a végleges döntés meghozatala előtt mindig konzultáljon könyvelővel vagy adószakértővel!